国际税收(经管类专业学位研究生主干课程系列教材)

第一章 经济 化背景下的 税收问题
教学目的与要求
第一节 世界经济 化和跨境交易
第二节 主要的 税收问题及其解决机制
第三节 评估 税收制度的基本原则
第四节 本书结构和内容安排
【专栏】巴斯夫集团在中国的发展历程
本章小结
习题与思考题
第二章 针对跨境交易所得征税的 税法
教学目的与要求
第一节 税收管辖权
第二节 重复征税的免除方法
第三节 反 避税规则
第四节 针对跨境交易的其他税收制度
【专栏】美国税法关于自然人居民身份的确定规则
【案例】沃达丰与印度税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第三章 双边 税收协定
教学目的与要求
节 双边 税收协定概述
第二节 避免双重征税和防止偷漏税的双边 税收协定
第三节 双边税收情报交换协定
第四节 税收协定的滥用与反滥用
【专栏】电子商务背景下税收协定范本的 新
【案例】泛美卫星公司与北京税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第四章 多边 税收协调机制
教学目的与要求
节 欧盟针对跨境交易所得的税收指令
第二节 G20和OECD的应对税基侵蚀和利润转移项目
第三节 其他多边 税收协调机制
【专栏】OECD税收征管论坛
【案例】欧盟委员会如何否定星巴克与荷兰税务机关的预约定价协议
本章小结
习题与思考题
第五章 中国的 税收制度
教学目的与要求
节 中国 税法中对跨境交易所得征税的规定
第二节 中国签定和执行双边 税收协定的实践
第三节 中国参与和推动多边 税收协调机制的实践
【专栏】山东税务机关 对香港公司应用CFC条款
【案例】新疆税务机关成功阻止税收协定滥用
本章小结
习题与思考题
第六章 税收筹划概述
教学目的与要求
节 逃税、避税和税收筹划