内部控制与风险管理

第一章 内部控制基础理论
节 内部控制的发展历程
第二节 内部控制的概念与类型
第三节 内部控制的目标与原则
第四节 内部控制的五要素
第五节 内部控制的措施
第二章 内部环境
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第三章 风险评估
节 风险管理概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第四章 控制活动
节 资金活动内部控制
第二节 采购业务内部控制
第三节 资产管理内部控制
第四节 销售业务内部控制
第五节 财务报告内部控制
第六节 担保业务内部控制
第五章 控制手段
节 全面预算管理内部控制
第二节 合同管理内部控制
第三节 内部信息传递内部控制
第四节 信息系统内部控制
第六章 内部监督
节 内部监督概述
第二节 内部监督的机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督方法
第七章 内部控制评价
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价内容
第三节 内部控制评价缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
主要参考文献