作者：刘叶容，鞠岗主编
页数：262页
出版社：西安电子科技大学出版社
出版日期：2023
ISBN：9787560669069
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内容简介
本书以企业涉税业务的实际操作为主线，分别就如何确定企业应纳税的种类，如何计算企业应纳所得税的金额，以及如何进行纳税申报并办理涉税事项进行了全面的阐述，具体内容包括：纳税认知、增值税纳税实务、消费税纳税实务、关税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、其他税种纳税实务、涉税事项管理。本书结构清晰，思路独特，内容新颖，编排上深入浅出，有较强的实用性；本书内容完整，能够满足不同类型企业对税务知识的一般要求，符合够用性原则。
本书特色
本书具有以下特点：
（1） 内容新颖。为适应客观经济发展的变化，国家对增值税、 消费税、 个人所得税、 印花税等不断进行修订， 同时，对人才的培养提出了更高的要求。本书以最新的税收法律制度为依据进行编写，紧密结合现代人才培养目标，力求体现法律条文和案例的时效性与新颖性，达到为企业适时服务的目的。
（2） 理论与实践紧密结合。本书以学用结合为主旨，不对理论性问题做深入探讨，主要从中小微企业的角度介绍税务业务的处理。 在介绍中小微企业纳税工作内容及工作流程、 各主要税种税收法律知识的基础上，大量引入企业实操案例，更加注重纳税知识的实用性，着重培养学生基础理论的应用能力。
（3） 编排体例清晰。全书共8个项目，项目一为纳税实务基础知识，介绍了税法的基本要素、 我国税收体制以及纳税管理工作；项目二至项目七以我国现行税制中的主要税种为主要研究对象，分别介绍了增值税、 消费税、 企业所得税、 个人所得税等14种税的纳税业务；项目八对企业运行中的涉税事项管理做了全面的描述，包括税款征收、 税务检查、 税务行政复议与税收法律责任。这8个项目各由若干个任务组成， 每个任务包含“任务描述”“案例”“知识拓展”等部分，有利于读者系统全面地掌握税法知识和技能。同时，结合技能训练，本书注重内容的整体性与衔接性，力求直观清晰、 深入浅出、 通俗易懂。
（4） 应试技能。本书内容编写以初级会计专业技术资格考试的考点为重点，参照初级会计考试大纲，并结合最近5年的考试试题，可满足专业财税人员的适用性学习和初级会计专业技术资格应试需求。本书不仅对参加初级会计专业技术资格考试人员复习后能系统掌握专业知识和实操能力有所助益，而且可以作为本专业财税人员从事财税工作的辅导读本和高等学校师生教学、 学习的参考用书。
（5） 注重配套教学资源建设与服务。本书以网络为依托，采用“纸质文本 数字化资源”的呈现方式，根据课程需要还配套了习题参考答案、 教学案例分析、 同步练习自测题库等教学资源，为学生提供了系统的学习平台。
目录
任务一 认知税法 2
任务二 熟悉税法要素 4
任务三 认知我国税收体制 8
任务四 熟悉纳税管理工作 12
思维导图 18
习题 19
项目二 增值税纳税业务 23
任务一 认知增值税 23
任务二 熟悉增值税的基本规定 25
任务三 理解增值税应纳税额的计算 35
任务四 熟悉增值税的税收优惠 44
任务五 了解增值税的纳税申报 47
任务六 了解增值税专用发票的使用与管理 53
思维导图 55
习题 56
项目三 消费税纳税业务 63
任务一 认知消费税 63
任务二 熟悉消费税的基本规定 65
任务三 理解消费税应纳税额的计算 70
任务四 了解消费税的纳税申报 82
思维导图 85
习题 85
项目四 关税纳税业务 90
任务一 认知关税 90
任务二 熟悉关税应纳税额的计算 93
任务三 了解关税的纳税申报 96
思维导图 99
习题 99
项目五 企业所得税纳税业务 102
任务一 认知企业所得税 102
任务二 熟悉企业所得税的基本规定 104
任务三 理解企业所得税应纳税额的计算 107
任务四 熟悉资产的税务处理 121
任务五 了解企业所得税的纳税申报 126
思维导图 136
习题 137
项目六 个人所得税纳税业务 143
任务一 认知个人所得税 143
任务二 熟悉个人所得税的基本规定 145
任务三 理解个人所得税应纳税额的计算 153
任务四 了解个人所得税的纳税申报 171
思维导图 176
习题 177
项目七 其他税种纳税业务 184
任务一 认知房产税纳税业务 184
任务二 认知契税纳税业务 188
任务三 认知土地增值税纳税业务 191
任务四 认知城镇土地使用税纳税业务 198
任务五 认知车船税纳税业务 202
任务六 认知印花税纳税业务 206
任务七 认知资源税纳税业务 214
任务八 认知城市维护建设税和教育费附加纳税业务 220
任务九 认知环境保护税纳税业务 223
思维导图 227
习题 228
项目八 企业涉税事项管理 235
任务一 认知税收征收管理法 235
任务二 熟悉税款征收与税务检查 238
任务三 理解税务行政复议 246
任务四 关注税收法律责任 250
思维导图 256
习题 256
参考文献 262
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