一案解析企业所得税纳税申报及税会差异处理(2023年版)

导读
一、本书结构安排
二、本书案例层级
三、综合案例基本情况
第一章 企业所得税概述
第一节 企业所得税的税制要素
一、纳税义务人、征税对象和税率
二、应纳税所得额的计算
第二节 企业所得税的征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
第三节 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的填写
第二章 收入和扣除项目的确认及申报
第一节 收入的确认及申报
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、《A101010一般企业收入明细表》的填写
第二节 扣除项目的确认及申报
一、税前扣除项目的原则
二、扣除项目的范围
三、企业所得税税前扣除凭证管理办法
四、《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
五、《A104000期间费用明细表》的填写
第三章 收入类项目的纳税调整及申报
第一节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
一、视同销售的税务处理
二、房地产开发企业特定业务的纳税调整
三、《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填写
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
一、未按权责发生制确认的收入及纳税调整
二、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填写
第三节 投资收益的纳税调整及申报
一、投资收益的纳税调整
二、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填写
第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报
一、专项用途财政性资金的纳税调整
二、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填写
第四章 扣除类项目的纳税调整及申报
第一节 职工薪酬的纳税调整及申报
……
第五章 资产类项目的纳税调整及申报
第六章 特殊事项的纳税调整及申报
第七章 税收优惠的确认及申报
第八章 企业所得税弥补亏损及申报
第九章 应纳税额的计算及申报