[PDF] 企业内部控制学电子书

企业内部控制学

作者：陈维青，胡本源主编

页数：274

出版社：东北财经大学出版社

出版日期：2016

ISBN：9787565422515

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内容简介

本书具有以下特点：1.内容新颖。力求立足于国内实际国际内部控制框架以及相关理论的发展动态。2.体例新颖。为体现本课程实践性和应用性较强的特点，书中每章都有导入性案例，使较为枯燥、较难理解的内部控制的教学和学习尽可能有趣和生动。3.案例新颖。每章后都有专门的案例分析，以期实现理论性与实践性的统一。本书第二版重新梳理了内部控制的产生与发展过程，结合内部控制理论及我国内部控制实践的最新进展，在引入国际最新内部控制框架的基础上，系统阐述了内部控制的要素、目标与原则以及内部控制的有效性评价。通过对本书的学习，可以更深入地了解企业内部控制基本架构，掌握建立与完善企业内部控制制度的基本理论与方法。

本书特色

第一篇内部控制基础与架构第一章绪论第一节内部控制的理论基础第二节内部控制的理论基础第三节内部控制的必要性第二章国际内部控制框架第一节 coso内部控制框架概述第二节 coso内部控制要素第三节内部控制有效性评价第三章我国内部控制概述第一节内部控制的原则与目标第二节内部控制的内容与分类第三节内部控制的程序与方法第二篇内部控制设计第四章资金活动控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第五章采购业务控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第六章资产管理控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第七章销售业务控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第八章研究与开发控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第九章工程项目控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十章担保业务控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十一章业务外包控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十二章财务报告控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十三章全面预算控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十五章合同管理控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十五章内部信息传递控制第一节风险评估第二节关键控制点第三节案例分析第十六章信息系统控制第一节来自信息系统控制的挑战第二节信息系统控制第三节关键控制点第四节案例分析第三篇内部控制评价第十七章内部控制评价第一节内部控制评价理论第二节内部控制评价内容第三节案例分析第四篇内部控制审计第十八章内部控制审计第一节概述第二节计划审计工作第三节实施审计工作第四节内部控制审计报告主要参考文献