税收理论与实务

第一章 总论 1
　　第一节 税收的概念、特征与原则 1
　　第二节 税法与税收法律关系 6
　　第三节 税收制度 7
　　第四节 税收管理体制 14
　　第五节 税收管辖权与国际重复征税的减除 18
第二章 增值税 24
　　第一节 增值税概述 24
　　第二节 纳税义务人与征税范围 27
　　第三节 税率与征收率 34
　　第四节 应纳税额的计算 38
　　第五节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 55
　　第六节 税收优惠 66
　　第七节 征收管理 71
第三章 消费税 78
　　第一节 消费税概述 78
　　第二节 纳税义务人、征税范围与税率 80
　　第三节 应纳税额的计算 85
　　第四节 出口货物退（免）税 96
　　第五节 征收管理 97
第四章 城市维护建设税与教育费附加 101
　　第一节 城市维护建设税概述 101
　　第二节 纳税义务人与征税范围 101
　　第三节 计税依据和税率 102
　　第四节 应纳税额的计算 103
　　第五节 税收优惠与征收管理 104
　　第六节 教育费附加 105
第五章 关税和船舶吨税 108
　　第一节 关税概述 108
　　第二节 征税对象与纳税义务人 110
　　第三节 进出口税则 110
　　第四节 关税完税价格与应纳税额的计算 115
　　第五节 征收管理 121
　　第六节 船舶吨税 124
第六章 企业所得税 129
　　第一节 企业所得税概述 129
　　第二节 纳税义务人、征税范围与税率 131
　　第三节 应纳税所得额的确定 133
　　第四节 资产的税务处理 149
　　第五节 税收优惠 156
　　第六节 应纳税额的计算 165
　　第七节 特别纳税调整 175
　　第八节 征收管理 187
第七章 个人所得税 192
　　第一节 个人所得税概述 192
　　第二节 纳税义务人、征税范围与税率 193
　　第三节 应纳税所得额的确定 201
　　第四节 应纳税额的计算 207
　　第五节 税收优惠政策 226
　　第六节 征收管理 229
第八章 资源税相关税收 237
　　第一节 资源税 237
　　第二节 土地增值税 244
　　第三节 城镇土地使用税 253
　　第四节 耕地占用税 257
第九章 财产税相关税收 262
　　第一节 房产税 262
　　第二节 契税 267
　　第三节 车船税 273
第十章 行为税及其他相关税收 279
　　第一节 车辆购置税 279
　　第二节 印花税 283
　　第三节 烟叶税 290
　　第四节 环境保护税 292
第十一章 税收征收管理法 300
　　第一节 税收征收管理法概述 300
　　第二节 税务登记管理 301
　　第三节 账簿、凭证管理与发票管理 304
　　第四节 纳税申报 309
　　第五节 税款征收 311
　　第六节 税务检查 320
　　第七节 纳税信用管理与重大税收违法失信主体信息公布 322
　　第八节 法律责任 327
参考文献 335