[PDF下载] 出纳实务(高职高专财务会计类专业系列教材)

第一章 出纳工作基本认知............................................................................................................... 1

第一节出纳工作简介........................................................................................................................ 1

第二节出纳人员的岗位职责 ............................................................................................................ 7

第三节出纳岗位的内部控制制度..................................................................................................... 9

课后习题......................................................................................................................................... 11

第二章 出纳工作交接...................................................................................................................... 13

第一节出纳工作交接原因.............................................................................................................. 13

第二节出纳工作交接程序.............................................................................................................. 14

第三节出纳工作交接实例.............................................................................................................. 16

课后习题......................................................................................................................................... 18

第三章 出纳基本技能...................................................................................................................... 21

第一节数字和日期的书写规范....................................................................................................... 22

第二节印章使用规定...................................................................................................................... 23

第三节第五套人民币鉴别.............................................................................................................. 25

第四节点钞..................................................................................................................................... 33

课后习题......................................................................................................................................... 40

第四章 现金结算业务...................................................................................................................... 43

第一节现金的使用范围及限额....................................................................................................... 43

第二节现金存取业务...................................................................................................................... 44

第三节现金收支业务...................................................................................................................... 51

第四节 现金借款业务...................................................................................................................... 55

第五节 报销业务 ............................................................................................................................. 57

第六节 现金清查业务...................................................................................................................... 61

课后习题......................................................................................................................................... 62

第五章 单位银行账户业务............................................................................................................. 65

第一节银行结算账户概述.............................................................................................................. 65

第二节银行账户管理...................................................................................................................... 72

第三节办理银行贷款...................................................................................................................... 75

第四节编制银行存款余额调节表..........................................................................