[PDF下载] 财务管理

第一章  总论 1第一节  财务管理的概念 2一、企业财务 2二、企业财务活动 3三、企业财务关系 4第二节  财务管理的目标 5一、财务管理目标的概念 5二、财务管理的整体目标 5三、财务管理的具体目标 9第三节  财务管理的原则 10一、系统原则 10二、现金收支平衡原则 10三、成本、收益、风险权衡原则 11四、比例原则 11五、优化原则 11第四节  财务管理的环境 12一、政治环境 13二、经济环境 13三、法律环境 16四、金融环境 17第五节  财务管理的环节 20一、财务预测 20二、财务决策 21三、财务计划 22四、财务控制 22五、财务分析 23本章小结 24复习思考题 25第二章  财务管理的价值观念 26第一节  货币时间价值 27一、货币时间价值的概念 27二、货币时间价值的计算制度 27三、一次性收付款项终值与现值    的计算 27四、年金的含义及计算 29五、资金时间价值计算的特殊情况 32第二节  风险价值 34一、风险的概念及类别 34二、风险的测定 34三、投资的风险报酬 36四、风险的控制 37本章小结 38复习思考题 38第三章  资金筹集方式 41第一节  企业筹资概述 42一、企业筹资的概念 42二、企业筹资的动机 42三、企业筹资的基本原则 44四、企业筹资的渠道与方式 45第二节  长期筹资预测 48一、筹资数量预测的基本依据 48二、筹资数量预测的因素分析法 48三、筹资数量预测的销售百分比法 49四、预测筹资数量的线性回归分析法 52第三节  长期筹资方式 53一、股权性筹资 53二、债权性筹资 64三、混合性筹资 78第四节  短期筹资方式 82一、银行短期借款 82二、商业信用 87三、短期融资券 90本章小结 95复习思考题 95第四章  资金成本与资金结构 99第一节  资本成本 100一、资本成本的作用 100二、个别资本成本率的测算 102三、综合资本成本率的测算 107四、边际资本成本率的测算 110第二节  杠杆利益与风险 112一、营业杠杆利益与风险 112二、财务杠杆利益与风险 116三、联合杠杆利益与风险 119第三节  资本结构理论与资本       结构决策 120一、资本结构理论 120二、资本结构决策 124本章小结 136复习思考题 137第五章  项目投资 140第一节  项目投资概述 140一、投资的概念、种类 140二、项目投资的特点及内容 142三、项目投资决策的影响因素 143第二节  项目投资的现金流量分析 144一、项目投资现金流量的基本内容 144二、现金流出量的估算 145三、现金流入量的估算 148四、净现金流量的测算 148第三节  项目投资决策评价指标154一、投资决策评价指标及其类型 154二、净现值(npv) 154三、年金净流量(ancf) 156四、现值指数(pvi) 157五、内含报酬率(irr) 158六、回收期 160七、投资决策指标的比较 163第四节  项目投资决策评价指标       的应用 164一、固定资产更新决策 164二、资本限量决策 167三、投资开发时机决策 168四、建设期决策 170五、项目计算期不等的投资决策 171第五节  有风险情况下的投资决策173一、风险调整贴现率法 173二、风险调整现金流量法 174本章小结 176复习思考题 176第六章  证券投资 181第一节  证券投资的种类与目的182一、证券的种类 182二、证券的基本特征 182三、证券投资的目的 183第二节  债券投资 184一、债券的种类 184二、债券投资的风险 187三、债券价格的确定 188四、债券投资收益 189第三节  股票投资 192一、股票的分类 192二、股票投资的特点 193三、股票价格的确定 193四、股票投资的收益 195第四节  基金投资 197一、投资基金的种类 197二、基金投资的风险 198三、基金单位净值 199第五节  证券投资组合 200一、证券投资组合的风险 200二、证券投资组合的风险收益 200三、风险和收益率的关系 201四、证券投资组合的策略 201五、证券投资组合的具体方法 202本章小结 202复习思考题 203第七章  营运资金管理 206第一节  营运资金管理的主要内容207一、营运资金的概念和特点 207二、营运资金的管理原则 208第二节  现金的管理 209一、现金管理的意义 209二、现金的持有成本 210三、现金持有量的确定 211四、现金回收的管理 214五、现金支出的管理 215第三节  应收账款管理 215一、应收账款管理的目标 215二、应收账款的成本 216三、信用标准的确定 217四、信用条件的决策 219五、应收账款账龄分析 223第四节  存货管理 224一、存货管理目标 224二、存货成本 225三、存货管理方法 226四、零存货与适时性存货管理 232第五节  流动负债管理 232一、短期借款 232二、短期融资劵 234三、商业信用 235四、流动负债的利弊 237本章小结 238复习思考题 238第八章  收益分配 241第一节  收益分配概述 241一、收益分配的内容 241二、收益分配的基本原则 244三、收益分配的程序 245第二节  股利分配理论 246一、股利无关论 247二、股利相关论 247三、所得税差异理论 248四、代理理论 249第三节  股利分配政策与方式 249一、影响股利分配政策的因素 249二、股利政策的类型 252三、股利的支付形式 256四、股利的发放 258第四节  股票分割和股票回购 259一、股票分割 259二、股票回购 261本章小结 264复习思考题 264第九章  财务预算 267第一节  财务预算体系 268一、财务预算的意义和作用 268二、全面预算的内容 268三、全面预算的组织机构 268四、财务预算在全面预算体系中    的地位和作用 269第二节  财务预算编制方法 269一、固定预算方法与弹性预算方法 269二、增量预算方法与零基预算方法 274三、定期预算方法与滚动预算方法 277第三节  日常业务预算和特种决策       预算 281一、日常业务预算 281二、特种决策预算 298第四节  现金预算与预计财务报表       的编制 299一、现金预算的编制 299二、预计财务报表的编制 301本章小结 302复习思考题 303第十章  财务控制 306第一节  财务控制概述 307一、财务控制的基本概念 307二、财务控制制度设计的原则 308三、财务控制的一般方法 309第二节  责任中心 311一、责任中心的概念 311二、责任中心的特点 311三、责任中心的分类 312四、划分责任中心的原则 314第三节  责任预算、责任报告与       业绩考核 314一、责任预算 314二、责任报告 317三、业绩考核 318第四节  责任结算与核算 319一、内部转移价格 319二、内部结算方式 322三、责任成本的内部结转 322四、财务控制的实施方式需要创新    与整合 323五、以社会化、专业化为基本特征    的董事会制度 323本章小结 323复习思考题 323第十一章  财务分析与评价 326第一节  财务分析与评价的主要内容       与方法 327一、财务分析的意义和内容 327二、财务分析的方法 328三、财务分析的局限性 331四、财务评价 333第二节  基本的财务报表分析 333一、偿债能力分析 334二、营运能力分析 341三、盈利能力分析 344四、发展能力分析 347五、现金流量分析 348第三节  上市公司财务分析 351一、上市公司特殊财务分析指标 351二、管理层讨论与分析 355第四节  财务评价与考核 356一、企业综合绩效分析的方法 357二、综合绩效评价 362本章小结 368复习思考题 368附表a  复利终值系数表 371附表b  复利现值系数表 373附表c  年金终值系数表 375附表d  年金现值系数表 377参考文献 379